УЧЕБНО-ИНФОРМАЦИОННЫЙ ЦЕНТР

Уважаемые руководители и главные бухгалтеры предприятий

                                                                   Приглашаем Вас на курсы:

Программа курсов 12-15 декабря 2022

Курсы предоставляются в записи. Также возможна очно-заочная форма обучения!

зачет 40 часов

Тема 1 Переход на новые фсбу  (10 часов)

Лектор:  Тюрина Елена Анатольевна – аттестованный аудитор .Член Российского Союза аудиторов ,член Коллегии  международных бухгалтеров и аудиторов СIA,аттестованный

преподаватель ИПБ России, налоговый консультант

1.Переход на ФСБУ-5 с 01.01.2021

· реализация требований рациональности;

· переквалификация существенных активов в основные средства;

· новый учет спецоснастки и спецодежды;

· учет хозинвентаря и прочих МБП, списание стоимости несущественных активов;

· реклассификационные проводки (перевод в другие активы) на примерах на 01.01.2021

· корректировка НЗП и готовой продукции связи с изменением способа учета;

· переход на ФСБУ-5 малыми предприятиями;

· корректировки остатков запасов в случае отказа от применения стандарта на 01.01.2021;

· реклассификация управленческих запасов;

· резервы под обесценение запасов на 01.01.2021 и 31.12.2021;

· бухгалтерские записи при переходе на ФСБУ-5;

· раскрытие информации всеми субъектами в отчетности за 2021 год !!!

2.Переход на ФСБУ-6, ФСБУ-26 с 01.01.2022

· изменение учетной политики с 01.01.2022;

· стоимостной лимит основных средств (порог капитализации) и уровень существенности;

· несущественные активы. Походы МСФО, позиция МФ, порядок учета;

· перевод ОС в малоценное оборудование;

· определение нового срока полезного использования для ОС по состоянию на 31.12.2021

· определение ликвидационной стоимости ОС на 31.12.2021;

· определение СПИ и первоначальной стоимости полностью амортизированных объектов при переходе на стандарт;

· бухгалтерские записи при переходе на ФСБУ-6;

· анализ показателей внеоборотных активов, учтенных на счетах 08,07;

· признание активов как капвложений;

· списание капвложений, не соответствующих требованиям ФСБУ-26;

· инвестиционные объекты ОС;

· переход на ФСБУ-6 влияние на налогообложение. Позиция ФНС в отношении определения облагаемой базу по налогу на имущество.

3.Переход на ФСБУ-25 с 01.01.2022

· идентификация арендованных ОС;

· различия в учете операционной аренды и лизинга;

· определение СПИ объектов аренды;

· ввод остатков на 01.01.2022 по договорам аренды, лизинга;

· расчет ППА и обязательств по аренде по заключенным договорам до 01.01.2022 на примерах;

· определение ставки дисконтирования на практических промерах;

· определение ППА и обязательств по аренде на 01.01.2021, в том числе упрощенными методами;

· новые правила налогового учета объектов аренды с 01.01.2022;

· переходные положения в налоговом и бухгалтерском учете по договорам, заключенным до 01.01.2022;

· налог на имущество объектов аренды с 01.01.2022;

· бухгалтерские записи при переходе на ФСБУ-25.

ТЕма 2  Электронный документооборот на автотранспорте  (10 часов)

Лектор:  Тюрина Елена Анатольевна – аттестованный аудитор .Член Российского Союза аудиторов ,член Коллегии  международных бухгалтеров и аудиторов СIA,аттестованный

преподаватель ИПБ России, налоговый консультант

1.Новые требования к первичным документам с 01.01.2022 ФСБУ-27

2. Изменения в правилах перевозок. Изменения в транспортной накладной.  Опубликовали закон с   поправками об электронном путевом листе.

3.Отражение транспортных расходов в БУ и НУ в свете ФСБУ-5, ФСБУ-6

4.Подтверждение реальности сделок в порядке ст.54.1 НК РФ.

5.Правила обмена документами в электронном виде при организации информационного взаимодействия, в том числе при перевозке грузов. Порядок информационного взаимодействия. Порядок работы с уведомлениями в процессе обмена документами в электронном виде. (ПП РФ от 24.07.2021 N 1264 (с 1 декабря 2021)).

6.Информационная система электронных перевозочных документов (ИС ЭПД). Участники электронного взаимодействия. Виды электронных перевозочных документов (ЭПД): электронная транспортная накладная, электронный заказ-наряд и электронная сопроводительная ведомость. Специальный Реестр операторов ЭПД и порядок взаимодействия с ИС ЭПД и госорганами (поиск и выбор оператора ЭДО, взаимодействие с контрагентами по внедрению ЭДО). (ФЗ №336-ФЗ от 02.07.2021).

7.Рекомендуемые ФНС форматы электронной транспортной накладной, электронной сопроводительной ведомости, электронного заказ-наряда. Структура документов, файлы обмена и их содержание, заполнение документов. Порядок электронного взаимодействия грузоотправителя, грузополучателя, транспортной компании, экспедиторов, заказчиков услуг.

8.Юридическая значимость электронных транспортных документов. Виды электронных подписей.

9.Алгоритм перехода на электронный транспортный документооборот. Какие подготовительные работы стоит начинать уже сейчас? Анализ текущих бизнес-процессов. Использование мобильных устройств. Интеграция электронных документов с внутренними учетными системами предприятия и с внешними агентами. 

10.Особенности ЭДО  при формировании смешанных грузов (один перевозчик, несколько грузоотправителей,) Грузополучатели. Особенности взаимодействия и обмена документами.

11.Взаимодействие с оператором ЭДО при формировании путевых листов.

Тема 3 Все о заработной плате (10 часов)

      Лектор: Форштретер Эмма Леонидовна- юрист, действительный член ИПБ России, аттестованный  преподаватель Минфина России в области бухгалтерского учета и отчетности, аттестованный консультант по налогам и сборам (г. Екатеринбург)

НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ УЧЕТА ТРУДА И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

· Минимальный размер оплаты труда в 2022 году.

· Индексация заработной платы.

· Компенсация за задержку выплат.

· Размер и сроки оплаты труда.

· Административная ответственность работодателя за нарушение законодательства о труде.

Налоговики против работодателей

· Отрицательная судебная практика при передаче функций управления индивидуальному предпринимателю.

· Целенаправленная работа налоговиков по выявлению схем с привлечением самозанятых.

· Повышенный интерес к договорам гражданско-правового характера с физлицами и ИП с последующей переквалификацией в трудовые.

Расчеты по оплате труда в условиях, отклоняющихся от нормальных

· Доплата за работу в выходные и праздничные дни (дифференцированные способы расчета при различных системах оплаты труда; замена работы в праздник дополнительными днями отдыха; разъяснения и судебная практика). Примеры расчета.

· Сверхурочная работа (общие правила расчета; особенности доплаты за сверхурочную работу при суммированном учете рабочего времени; разъяснения и судебная практика). Примеры расчета.

· Доплата за совмещение (случаи, при которых доплата не предусмотрена; размер доплаты; разъяснения и судебная практика). Примеры расчета.

Неправомерное занижение базы, облагаемой НДФЛ и страховыми взносами

· Частичная замена заработной платы социальными выплатами.

· Чрезмерное завышение ненормируемых компенсационных выплат.

· Противоправная подмена трудовых договоров гражданско-правовыми с самозанятыми, ИП, «физиками» (Информация ФНС России от 26.11.2019 б/№, Письмо ФНС России от 15.04.2022 № ЕА-4-15/4674@).

Налоговый контроль за полнотой исчисления и уплаты НДФЛ и страховых взносов

· Взаимодействие между ФНС и Рострудом по выявлению притворных гражданско-правовых отношений (Соглашение Роструда, ФНС России от 25.11.2016 № ММВ-23-2/24@).

· Высокотехнологичное выявление схем с самозанятыми через приложение «Мой налог».

· Работа «зарплатных» комиссий по легализации доходов физлиц. 

Анализ судебной практики – положительной и отрицательной для налоговых агентов и плательщиков страховых взносов

· Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые (Определение ВС РФ от 14.02.2019 № 304-КГ18-25124 по делу № А70-13715/2017).

· Социальные выплаты в рамках трудовых отношений – не объект обложения страховыми взносами (Определение Верховного суда РФ от 19.05.2021 № 302-ЭС21-2582).

Комментарии к изменениям по страховым взносам в 2022 году

· Тарифы и предельные базы по страховым взносам. Особенности применения пониженного тарифа МСП (Письмо ФНС России от 06.06.2022 № БС-4-11/6888@).

· Отсрочка по уплате страховых взносов для организаций и ИП, осуществляющих отдельные виды экономической деятельности (Постановление Правительства РФ от 29.04.2022 № 776).

· Разъяснения Минфина и ФНС по порядку исчисления и уплаты страховых взносов в 2022 году.

Перспективы изменения законодательства об обязательном страховании в 2023 году

· Объединение ПФ РФ и ФСС РФ: единый отчет в объединенный фонд, единый тариф, единая предельная величина базы, расширение базы, облагаемой страховыми взносами (ВКС, ГПД, студенты, социальные выплаты, др.)  (Федеральный закон от 14.07.2022 № 236-ФЗ).

Комментарии к изменениям по расчету НДФЛ в 2022 году

· Освобождение от НДФЛ материальной выгоды в 2021-2023 г.г.

· Прогрессивная шкала по НДФЛ: опыт применения в 2021-2022 г.г.

· Упрощенный порядок получения имущественных, инвестиционных и социальных вычетов.

· Разъяснения Минфина, ФНС порядка расчета и уплаты НДФЛ. Судебная практика.

Подготовка к глобальным изменениям по исчислению, удержанию и перечислению НДФЛ в 2023 году

· Изменение сроков уплаты НДФЛ, новое определение даты фактического получения дохода в виде оплаты труда, перенос сроков сдачи отчетности, перечисление налога на единый налоговый счет, др. (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

· Планируемые изменения: увеличение лимита для стандартного вычета, изменение подхода при налогообложении доходов нерезидентов, работающих за пределами РФ, новые лимиты для компенсационных выплат.

 Пособия в 2022-2023 г.г.

· Пособия подрядчикам, начиная с 2023 года (Федеральный закон от 14.07.2022 № 237-ФЗ).

· Отмена справки 182н.

Тема 4 Единый Налоговый Платеж как он будет работать  (10 часов)

 Лектор:  Тюрина Елена Анатольевна – аттестованный аудитор .Член Российского Союза аудиторов ,член Коллегии  международных бухгалтеров и аудиторов СIA,аттестованный

 преподаватель ИПБ России, налоговый консультант

изменения внесены в Налоговый кодекс Российской Федерации               Федеральный закон от 14.07.2022 №263-ФЗ

1.Новые понятия в НК РФ с 01.01.2023

2. Какие плюсы и преимущества ЕНС

3. Новые сроки уплаты налогов и представления отчетности 01.01.2023

4. Переходные положения с 31.12.2022 на 01.01.2023.Что будет с остатками платежей или           недоимок на 31.12.2022.Сверка до конца 2022 года!!!Формирование сальдо на 01.01.2023

5. Распределение ЕНП.

6. Формирование совокупной обязанности по налогам и сборам

7.Исполнение совокупной обязанности по налогам

·особенности уплаты ЕНП налоговыми агентами!!!

·особенности уплаты ЕНП по имущественным налогам

·особенности уплаты ЕНП по страховым взносам;

·особенности уплаты ЕНП без подачи деклараций.

8. Распоряжение положительным сальдо единого налогового счета

9.Образование налоговой задолженности и ее  последствия с 01.01.2023

10.Прочие вопросы администрирования налогов в 2023 году.

  Для аттестованных профессиональных бухгалтеров возможен зачет 40 часов.